楽天ポイントせどりは確定申告でどうする?税金かかる?

一般のポイント獲得レベルでなく、楽天せどり仕入れの獲得規模で解説します

 

楽天ポイ活している人で、これからはじめて確定申告するという人は、

 

現在の心境

  • 楽天仕入れしたらポイントがんがん貯まるけど、確定申告でどうするの?
  • ポイントを収益計上すると、利益が増えて税金ふえるのでは?
  • 期間限定ポイントやら、細々した付与があって処理がわからない

 

 

こういった気持ちかとおもいます。

 

ポイント税金に関していろいろ聞くけど、結局のところどうなの?

 

ポイントの確定申告については、素人である自分が断言、明言はできないので、「自分の顧問税理士は、こうやって処理している」ということを共有しますので、参考にしてもらえればとおもいます。

 

 

楽天ポイントせどりは確定申告でどうする?税金かかる?

 

獲得ポイントを確定申告で計上することは、適切に処理すれば損にも得にもなりません。
計上しなければ、税金を減らすことはできますが、リスクありです。

 

まず、国税庁HPから確認していきたいとおもいます。

 

国税庁の見解

 

国税庁HPより、ポイント課税についての内容を見ていきます。

法的制度はないが、ポイントは課税対象であると記載されています。

 

  • ポイントを体系的に対象にした法的制度(規制)は存在していない
  • 事業所得等の業務に関して資産等を購入した際に獲得したポイントについては、その業務の付随収入に該当し、事業所得等となる
  • 業務に関連して取得したポイントについては事業所得等に、役務提供の対価として獲得したポイントについては雑所得となる。
  • ポイントの法律関係は、少なくともポイント付与の元になった取引きとは別の何らかの給付を、対価を支払うことなく請求できる権利が付与されたものであると捉えることが適当であり、課税されるべき経済的利益にあたる。

※国税庁のホームページのポイントについて記載されているページより要点を抜粋

 

詳細を確認したい方は、下記にリンクを貼っておきますので確認してみてください。

企業が提供するポイントプログラムの加入者(個人)に係る所得税の課税関係について

 

 

 

ポイント仕入れ・経費の計上のやり方は?

 

ポイントを仕入れや経費につかった場合の記帳は、シンプルです。

 

  • 1万円の商品を1万ポイントつかって仕入れた場合→雑収入に1万円、仕入れ科目に1万円。それぞれ計上する→相殺される
  • 1万円の事業経費に1万ポイントつかった場合→雑収入に1万円、経費科目に1万円。それぞれ計上する→相殺される

 

これが楽天ポイントを、仕入、経費に計上するということです。

 

逆に、計上しない場合の記帳が下記。

 

  • 1万円の商品を1万ポイントつかって仕入れた場合→仕入れ科目に1万円計上、雑収入には記帳しない→1万円、事業利益が減る
  • 1万円の事業経費に1万ポイントつかった場合→経費科目に1万円計上、雑収入には記帳しない→1万円、事業利益が減る

 

事業で得たポイントを使用してしているのに、ポイント利益を記帳せず、使用した内容だけ記帳すると、利益が減ります。

利益減る=税金も減るということで、計上したくない気持ちもわかりますが、計上することは損でも得でもありません。

 

  • 獲得ポイントを収入、使用どちらにも計上すると相殺されているので、損でも得でもない。
  • 獲得ポイントを使用には計上するが、収入には一切計上しないとなると、税金面で得をしている。

 

ポイント計上することで相殺。損でも得でもないので、しっかり計上して事業利益のばして、いい決算書を作る方が大切です(長く商売するつもりなら)

 

計上しないと税金は減りますが、想定されるリスクが下記。

 

年間100万ポイント獲得を3年放置

3年後に税務調査

言及され、計300万ポイントに課税

 

こういったことも、あり得ることです。(最悪、重加算税うんたらかんたら。。\(^o^)/オワタ)

 

計上せず、税金面で得をする方法をとるのなら、獲得ポイントの大小でリスク判断するといいですが、獲得ポイントが大きい場合、しっかり計上するのがベストですよ。税金がイタイ気持ちはわかりますが。

 

ポイントは獲得時点でなく、使用と決算持ち越し分を所得計上する

 

ポイントは獲得した時点でなく、使用した時点で課税対象となります。

なので、獲得したポイントをつかわず、もっているだけでは計上する必要はありません。

 

 

 

こういった、獲得ポイントをチマチマ計上する必要は一切なく、

 

 

 

使用した明細書内容を計上すればOK。(楽天領収書発行は、購入履歴→注文詳細を表示→領収書を発行するの手順)

 

ポイントを使用する場合は中途半端に使用するのではなく、使うときは全額ポイント払いにして現金を0にするのがオススメです。

 

ポイントをどのように使うかというのは、

 

仕入れ、経費、私用

 

この三択になりますよね。

 

  • 1万ポイントを仕入れでつかう→雑収入、仕入れ科目それぞれに1万計上される(相殺される)
  • 1万ポイントを備品などの経費につかう→雑収入、経費科目それぞれに1万計上される(相殺される)
  • 1万ポイントを私用につかう→帳簿に影響なし

 

このようになります。

 

事業利益を残したいならポイントは仕入れに使った方がいいし、節税したいなら経費にポイントはつかわず現金を使った方がいいです。

 

私用で使い切ると帳簿への影響はないですが、私用で使い切れるかは獲得ポイント数によりますね。

自分は基本的に仕入れにまわしています。(年度末に在庫をかかえないように、薄利でも高回転をねらっていきましょう)

楽天仕入れは通常運転だと現金利益率が10〜15%がいいところです。

 

現金利益率10〜15%のところ、楽天ポイントを仕入れにまわすことで利益率の底上げができるので、事業を健全運営したい場合はできるだけ仕入れにまわすようにしましょう。

 

黒字経営→会社の評価あがる→融資など資金調達に有利→事業拡大できる

 

売上を伸ばしていくには、資金調達は必須です。
事業年度締めに近づいて、ある程度利益がでて節税のフェーズになったら、ポイントせどりは控えて現金でガンガン経費をつかうのもアリですね。

 

ポイントもっているだけでは所得となりませんが、個人事業主であれば12月、法人であれば決算までに持ち越したポイントは、すべて雑収入となるので注意です。
例えば、10万ポイントを残したまま新年度、新期をむかえると残った分はすべて雑収入として計上されるので、仕入れ、経費でつかえば相殺できていたところが、まるまる雑収入になり利益が上がってしまうので、ムダな税金払わないように計画的に消費していきましょう。

 

 

 

というわけで、まとめです。

 

  • 国税庁HPには法的制度はないが、ポイントは課税対象であると明記あり。
  • ポイントを正しく計上すれば、損でも得でもない。
  • 計上しないと税金は減るが、大量ポイント無計上はハイリスク。
  • 節税するなら、ポイント利用は高回転商品の仕入れにつかい、経費は現金で。
  • 獲得時点で計上する必要はないが、年度末・期末に持ち越したポイントは雑収入となるので計画的に消費する。

 

結論的には、楽天ガチプレイヤーは普通に計上するのがマストですが、獲得ポイントが少ないひとなら、

 

  • 税務署につつかれたときに、余裕の対応ができるように処理しているか
  • 納めるべき部分の税金漏れがある場合のリスクはどの程度なのか

 

上記を意識して、処理していきましょう。

 

また、こういった話はネットでも拾えますが、プロの税理士に話を聞く方が安心感があります。
税理士に依頼するメリットについては下記記事を参考にしてください。

 

【税金はプロ任せ】せどりで税理士に依頼するタイミング、相場、選び方

2019年9月2日

 

自分は、税務プロではないですが、この記事に書いていることは顧問税理士の処理法をそのまま共有しているので、税理士なしでポイント確定申告を一人でするひとは、このやり方トレースすれば問題ないとおもいます。

 

 

 

 

メルマガの方では、継続的に稼ぐための考え方や手法などを配信しています。

コメントを残す

メールアドレスが公開されることはありません。 * が付いている欄は必須項目です